為深入貫徹中央關(guān)于財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的部署，根據(jù)《四川省財(cái)政廳關(guān)于開展2025年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》(川財(cái)監(jiān)督〔2025〕14號)的要求， (略) (略) 組建專項(xiàng)檢查組， (略) (略) 、 (略) 、經(jīng)濟(jì) (略) 、城市投資 (略) 共3個(gè)行政事業(yè)單位及1個(gè)國有企業(yè)開展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，現(xiàn)將查后情況公告如下。

一、檢查發(fā)現(xiàn)的問題

（一）支出管理方面

1. (略) 在差旅費(fèi)、電費(fèi)報(bào)銷方面存在問題，涉及資金總計(jì) 2560 元。具體為：職工請事假、病假及休假期間違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi) 1700 元；差旅費(fèi)報(bào)銷單與審批表不一致，多報(bào)銷 850 元；另，抽查發(fā)現(xiàn)有電費(fèi)報(bào)銷單與發(fā)票不一致，多報(bào)銷 10 元。

2.區(qū)城投公司在費(fèi)用支付、合同與租賃業(yè)務(wù)管理、報(bào)銷資料完整性與合規(guī)性方面存在問題。具體為： (略) (略) 圍擋制作安裝費(fèi)時(shí)，驗(yàn)收時(shí)間晚于合同約定卻未扣除延期費(fèi)用； (略) 中區(qū)分眾廣告設(shè)計(jì)制作部廣告費(fèi)時(shí)，合同簽訂時(shí)間早于董事長審批時(shí)間，且驗(yàn)收資料未注明驗(yàn)收時(shí)間；差旅費(fèi)報(bào)銷未附機(jī)票，三筆合計(jì) 11,570 元；誤餐費(fèi)報(bào)銷未見審批單，四筆憑證合計(jì) 698 元。

（二）資產(chǎn)管理

1. (略) 資產(chǎn)管理粗放，未明確資產(chǎn)管理固定專人和未明確和管理責(zé)任。核查發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)管理人員登記信息為 “臨時(shí)人員” 或 “無”，無具體責(zé)任人。

2. (略) 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)執(zhí)行不力，單位超三年未組織清查盤點(diǎn)，存在有資產(chǎn)漏登會(huì)計(jì)賬目并納入資產(chǎn)管理、部分資產(chǎn)去向不明、不及時(shí)組織清理報(bào)廢等導(dǎo)致賬實(shí)不符等問題。

（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面

主要存在違反政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度方面問題，表現(xiàn)在：

區(qū) (略) 、 (略) 存在共27起使用科目不準(zhǔn)確，單據(jù)填報(bào)不完整、不準(zhǔn)確，檔案管理不及時(shí)等會(huì)計(jì)管理和操作不規(guī)范情況。

（四）政府采購管理

區(qū) (略) 內(nèi)控制度中的政府采購組織形式有誤，內(nèi)控手冊中“政府采購組織形式分為集中采購、分散采購和自行采購”。不符合《中華人民共和國政府采購法》第七條“政府采購實(shí)行集中采購和分散采購相集合”規(guī)定。

（五）預(yù)算、決算管理方面

(略) 在部門決算報(bào)表賬表一致性方面存在問題，具體為決算報(bào)表 Z05 表填列數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬面不符：其中撫恤金填列 # 元，會(huì)計(jì)賬面為 # 元；生活補(bǔ)助填列 #.08 元，會(huì)計(jì)賬面為 #.08 元，主要因 7768 元傷殘撫恤金串用科目，導(dǎo)致決算報(bào)表科目填錯(cuò)。

（六）建設(shè)項(xiàng)目管理

區(qū)城投公司在采購管理、供應(yīng)商標(biāo)書編寫、關(guān)聯(lián)供應(yīng)商參與詢價(jià)管控方面存在問題，具體為：預(yù)制菜 (略) — 集采集配中心項(xiàng)目（二次）采購中，3 家投標(biāo)單位響應(yīng)文件頁碼格式一致存關(guān)聯(lián)方嫌疑，2 家供應(yīng)商因響應(yīng)函未蓋章、未逐頁編目編碼應(yīng) (略) 理。 (略) 森林公園海棠盛景植物園衛(wèi)生保潔服務(wù)項(xiàng)目詢價(jià)中，1 家供應(yīng)商《承諾函》未簽署時(shí)間應(yīng)作無效報(bào)價(jià)。海棠盛景、預(yù)制菜 (略) 自動(dòng)售貨機(jī)合作經(jīng)營項(xiàng)目詢價(jià)中，2 家參與詢價(jià)單位存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

二、整改落實(shí)情況

針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題， (略) 建立了《 (略) 中區(qū)2025年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查問題臺賬》，并已點(diǎn)對點(diǎn)發(fā)出整改通知書，明確整改時(shí)限，要求各單位按財(cái)經(jīng)紀(jì)律和資金管理要求認(rèn)真加以整改，并將整改 (略) (略) 備案，做到件件有落實(shí)、事事有回音。

特此公告。

(略) (略)

2025年10月31日